德国VAT干货,揭晓乌龙之说?

德国VAT干货,揭晓乌龙之说?


德国有低税率,德国也有免税额度吗?有人说有,跨信通纠正圈内网红的不实谣言,为卖家传递正确的德国vat事实。和德国会计事务所沟通了解到告知大家:

请问德国税法对中国卖家 VAT 税号申请的规定是怎样?

德国税务部门回答: VAT 是增值税(Value Added Tax)的简称,它适用于在德国(欧盟)境内产生的进口、商业交易以及服务行为。VAT 增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们。根据欧洲税法要求,不管货物在哪个欧盟国家销售,只要货物使用当地仓储,从当地国家发货,那么就需要申请货物所在发货国的国家税号!

补充,从中国直邮到德国的销售,暂不需要申请德国税号。


Q2:这个EORI号码是怎么回事,为什么我在英国申请了,别的机构还叫我申请?

答:其实这个EORI 号码是卖家在欧盟海关的唯一识别码,在货物清关时使用。它在欧盟内是通用的,不需要再重复申请。如果您在英国申请过了,在欧盟其他国家则不需要重复申请。


Q3:德国vat的税率是多少?德国也有低税率?

答:说白了,德国也是有7%低税率,但是这个低税率适用的产品仅有书籍、报纸,食品和农产品。这个卖家要和英国的低税率区分开来,这是不一样的概念;

除此之外,德国还有19%的标准税率,适用于其他的大部分产品及服务


Q4:我还没有平台账号,我打算先申请了德国VAT再注册平台账号可以吗?

当然不可以。卖家申请德国税号,必须要有 eBay 或 Amazon 账号,如果两个账号都有,那么需要在申请时注明,税号的使用用途。


Q5:我已经有英国的vat税号了,还需要申请德国或欧盟其他国家vat税号?

如果你发往德国或其它欧盟国家的货是从英国仓运到德国或其它欧盟国家,根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation) ,从英国FBA发货,只要不超过远程销售限额,都可以用英国vat审报。这样就是不需要申请欧盟其他国家VAT的。

但是德国累积 12 个月销售额超过 10 万欧元。法国和西班牙,意大利超过 3 万 5 千欧元,就要在相应国家注册相应国家的vat号和申报了。


Q6:我可以用别人的vat税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

答:答案只有一个,不!行!首先每一个vat税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。


作者:跨信通-阿星
链接:https://www.zhihu.com/question/265516387/answer/294803188
来源:知乎
著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权,非商业转载请注明出处。

Q7:我想申请德国vat,需要提供什么资料?

答:建议卖家通过靠谱的欧洲会计师事务所办理增值税申请。所有与德国税务当局的沟通都是用德语进行的,并通过向专门特别税务机关办公室提交文件完成。你需要准备的文件是:


A:大陆公司:

1.营业执照扫描件, 需翻译、公司法人护照/身份证扫描件, 身份证需翻、VAT 申请表。

2.期望的 VAT 生效日期

3.国际汇款 银行账户信息(需和公司名对称)

4.公司股东控股报告(股东大于一人), 需翻译

5.法人签名盖章的 POA 授权协议 (由 提供)

6.若已经在德国进行销售,需提供亚马逊、eBay、或其 他在线平台销售网站的销售记录和卖家 ID

7.最新版的英国 VAT 证书

8.使用除亚马逊之外的第三方海外仓,需要提供海外仓服务合同

香港公司:以上信息全部需要,并 NNC1 公司注册法团成立表格来证明法人已被授权



Q8:申请德国vat的时效是多久? 我们收到亚马逊通知要赶紧上传德国税号了怎么办?我被封资金,库存,账号了,怎么解决??

答:正常历史以来申请德国税号要起码3个月到4个月不等。从2017年12月开始 获得德国税务局快速的时效为2—3周;



Q9:我的德国账号已经没有VAT号卖了一年了,现在申请补税罚金多少?

答:德国的罚金20%,跨信通协助中国卖家主动在税局通知前提出申请的德国税号补交之前申报和税款的,20%罚金不会严格执行,会减免。


Q10:我的德国vat注册成功后,应该怎么操作?

答:德国有2 个税号,(Steuernummer St.-Nr.),(Umsatzsteuer-Identifikationsnummer,中国很多税务代理鱼龙混集,应该给你申请错了,或只申请了一半,建议赶紧找靠谱的会计事务所拯救。

您需要知道,在德国注册VAT,是需要先有这个本地税号,才可以申请第二个用于电商的VAT税号。只有第二个德国VAT号码可以在亚马逊使用,所以收到这个号码后,将其添加到您的亚马逊平台中,以符合德国VAT法律。



德国分部问:我卖家开始使用德国亚马逊FBA仓,但是没有注册德国VAT,现在应该怎么办?

德国发言人回答:如果卖家使用了德国的亚马逊FBA仓库,那么您就有义务在德国注册VAT,针对从德国仓库发出的货物,需要计算并向德国税务局支付VAT。但根据德国的法律,作为一个企业家,卖家有责任自行了解企业在德国的义务。


根据德国税法,每个企业在德国关于VAT或其他税务犯错的企业都可以纠正错误。这意味着,如果尚未被税务局通知,那么您仍有时间在德国注册和支付到期的VAT而免受任何税务欺诈的处罚。



Q11:作为一个来自中国的亚马逊卖家,在德国注册增值税有什么好处?

答:主要的好处是,你将能够在超过6800万互联网用户的美国以外最大的亚马逊市场上建立你的业务。你可以直接从中国进口货物,并在每月的增值税报表中提交进口增值税。你将能够扣除你在德国的任何营业费用。你将能够在德国使用亚马逊FBA仓库,并将你的商品提供给亚马逊Prime用户,这些用户可以从你的商品中获得同样或第二天的免费送货服务。



Q12:德国真的有免税额度和低税率吗?


德国增值税登记门槛,具体是指德国居民企业在德国许可增值税的范围之外,如果他们第一年年营业额低于17500欧元。在这种情况下,企业没有义务在经营的第一年登记增值税。


如果他们第二年的预期营业额低于5万欧元,而上一年的营业额低于17,500欧元,他们就可以不受增值税的影响。


在第三年,如果他们在上一年的营业额低于17,500欧元,他们可以在增值税的范围之外,但如果高于17,500欧元,他们需要注册增值税,并计算他们销售的商品或服务的增值税率为19%或7%。


以上所述仅与德国的常驻企业有关。对于非居民(例如来自中国的亚马逊卖家)来说,德国没有增值税登记门槛,也没有什么所谓的免税额度一说。因此,所有从德国亚马逊FBA仓库发货的企业都有义务在第一次销售之前注册德国增值税。


除此之外,德国的7%的低税率,仅适用的产品有书籍、报纸,食品和农产品。而不是跟英国一样是年销售额低于15万英镑的卖家可以享受低税率,这个卖家要区分开来。在Q3已经说过一次了,大家可以返回去看一下。



德国申报时需要注意的问题


Q13:需要申报德国 VAT时,我需要准备什么材料?

答: 需要的材料包括税务专用销售报告(Excel);

月度销售汇总(Custom Summary PDF);

进口增值税纳税文件 Steuerbescheid.

对这些材料有不明白的,欢迎咨询的客服人员,将一一为您解答。



Q14:德国vat的申报周期是多久?

答:根据德国税法规定,企业需要每个月在 10 日之前申报前一个月的税务。年终进行汇总,调整申报。即 12+1 次申报。



Q15:我什么时候要开始申报德国 VAT?

答:从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意:这里和用户下单的站点没有关系。举个例子,比如买家在amazon.fr 的客人购买了一件产品,而该产品却是从德国仓发货的,此时,该产品即属于在德国申报 VAT 的范畴之一;


再比如,我的货物从来没有入过德国仓,但为什么我的货物也会有从德国仓发货的现象?这个情况是属于亚马逊根据销量进行的自行调整,如果您开通了泛欧计划,那么亚马逊是会随机来安排您的货物仓储地的。因此,当亚马逊把您的货物自行调整仓库地点后,您需要注意销售的发货地。此项信息,请下载 VAT 税务销售记录进行查询。或联系的客服进行详细咨询。



Q16:请问德国的vat税是怎么计算的?

A:销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金 =销售增值税(销售价格(1-1/1.19))- 进口增值税{(申报货值+运费+关税)*19%)}

对这个计算公式有不了解的卖家,欢迎的客服,我们将一一为您讲解。但是对于冒充的同行,也别怪我们不客气啦。



Q17:我在德国上个月没有销售额,可以零申报吗?

答:如果没有销售数据即可零申报,一旦产生销售,就不能再零申报。要记得及时跟您的税务代理沟通。



Q18:我已经注册了德国VAT,但是没有进行税务缴纳或不如实申报会有什么后果?

A: 指出,真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。德国税务申报时间要求为每个月10日之前,这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨,对不如实申报的企业,德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。



Q19:我可以用货代的VAT号清关吗,清关后可以抵扣吗?

答:首先,不建议卖家用第三方的vat号清关,在德国,正规的操作还是企业自己的vat税号清关。企业收得德国海关的纳税证明(Steuerbescheid),就可以凭此文件进行进口增值税的抵扣。


关于德国站可能被查账或已经被查账的卖家


Q20:德国这次查账来势汹汹的,是雷声大雨点小吗?

答:当然不是,首先在没有告知的情况下,一夜之间近100多卖家倒下,证明德国早已决定要处理税务不合规的问题。

除此之外, 早已告诫卖家,将在2018年1月份开始,税务局与平台将有更多的接触,会逐批把税务不合规的名单给到平台,德税务部门表示将加强查封非法经营的德国站点跨境卖家。 提醒卖家及时做好应对。



Q21:我的账号,不知道是补税保账号还是舍弃账号?舍弃了又舍不得...

答:其实对于需要补税的账号,补税的时间为第一笔从德国仓发货的销售开始。企业除了需要补交销售增值税之外,还需要缴纳会计师事务所的申报服务费,还有20%的罚款。


也再次提醒卖家,在保账号还是舍账号这个决定前这笔账算清。同时,对于主动提出补税并在的新途径下申请德国vat的卖家,会为卖家主动去和德国税局协调这个罚金。



Q22:我的账号已经被封了,还可以拿回来吗?

答:对于账号被封,资金被冻结的卖家,账号还是有希望拿回来的。只要卖家主动提出补税,申请税号,争取以最快的速度替卖家拿到补税证明及德国VAT税号,卖家再到账户被封的所在平台,账户得到解封,账上资金也会得到解冻。



Q23:听说小卖也要补税吗?不至于吧?

答:当然是需要的,不管是大卖还是小卖,从第一笔销售开始,都是需要补税的。



Q24:如果我的产品从德国以外的地区发货给德国的客户,我应该缴纳多少增值税?

答:如果你卖例如体育用品和FBA你所有的产品都从亚马逊,你自己或第三方仓库来自德国以外的国家,例如英国,您将收取20%的增值税(英国标准增值税率)德国客户在德国直到你的年销售额低于100.000欧元。如果你的销售额在德国每年超过100.000欧元,例如在2017年。你已经向从英国运来的德国客户售出了80.000欧元的货物价值。因为你2017年的年销售额。在德国低于100.000欧元,你没有义务在2017年在德国注册增值税。在2018年。你希望通过向德国客户销售来达到120.000欧元的营业额。在你的营业额达到100.000欧元之前,你需要申请德国的增值税,你需要开始计算并支付德国增值税的19%在德国的销售额。



Q25:合规的成本太高了,有没有别的办法?

答:这个谁都知道合规的成本高,对于卖家来说,德国vat注册每个月的申报费用,加上高达19%的税率,德国站的合规成本确实不低。但是 指出,德国税务正规是必然的趋势,像以前以流量为王的大量铺货时代已经一去不复返了。现在跨境店铺要生存下去,需要小而美,追求品牌化,才是店铺长久运营的王道。


对于过去不久的黑五战绩来看,欧洲里德国站的成绩是最好的。对于一个市场而言,机遇和危机是并存的,卖家如果想要深耕德国站,就不应该舍弃账号,尽管合规的成本高,但从各方面来看,德国市场依然值得卖家投资。


Q26:请问法国vat迟申报或迟缴税金罚款金额大吗?

答:法国vat迟申报罚金是5%,迟缴税金罚金是5%,如果又迟申报迟缴纳税金,加起来是的罚金一共是10%。相比德国就仁慈一点点,德国在三年之内可以有一次迟缴纳税金的机会(三年之内只有一次哦,别记错了哦)并且德国在规定时间内主动注册VAT进行补缴税金,可以为卖家与税务局协调沟通,有免除罚金的希望。

作者:跨境电商雨果网
链接:https://www.zhihu.com/question/265516387/answer/298263700
来源:知乎
著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权,非商业转载请注明出处。

德国VAT一直存在,却并没有实际动作。但昨天开始,德国税务局正式出手了:有卖家向雨果网爆料,因为不符合德国增值税(VAT)相关要求,该卖家被禁卖,且不能移除德国仓库的FBA库存,最要命的是账户资金也将被冻结!

德国站发出VAT警告,大批中国卖家已中招



(卖家收到邮件截图)



已有很多德国站卖家收到了VAT警告,总结以上信息就是

被警告的卖家:

1、不能发FBA至德国

2、不能用其他国家的FBA配送货物去德国(包括英国)

3、德国仓库的FBA库存不能移除

4、资金被冻结

除非德国税局确认卖家的VAT合法合规(VAT补缴完成/罚金缴纳完成/vat注册完成),否则资金将会一直被冻结,账号也被限制。

有些欧洲站卖家会选择注册其中一个国家的VAT,因为以往欧洲站只要拥有其中一个亚马逊FBA仓库,发往其他国家的都可以共享一个库存。但是现在不可以了,只要做德国站的卖家,不管销售额多少,都必须有德国的VAT税号!现在全面合规VAT已经成了卖家不可逃避的问题。

相关卖家采访、招商经理说法

其实此前就已经有传言称"12月31号前为上传VAT的卖家就不能发FBA",但当时大家都以为仅仅是英国站的要求。


没想到德国站套路那么深,比英国站还狠,一出手哀嚎一片。

而在一卖家群里,卖家也对此议论纷纷。一个月出300万销售额的亚马逊卖家称也遭到德国VAT审核。还有的卖家表示德国站暂时没事,但是估计也快了,已经做好心理准备。不少卖家表示税务规范是早晚的事情,全额纳税时代的趋势不可逆。

雨果网就此事也求证了亚马逊官方华东招商经理,该消息确实属实!没有什么投机取巧的办法,合规VAT是必然的;某亚马逊业内人士说,目前的case看起来还是只针对部分老卖家,但后续情况如何尚未知晓。

说好的2018是亚马逊欧洲站的天下呢?一个VAT就已经搞死一片了!面对面对税务合规化的2018年,卖家们该怎么办?

德国VAT大刀之下,卖家怎么办?

面对来势汹汹的VAT,有些卖家已经看开了:



逃是逃不掉了,要怎么把损失降低呢?

已有卖家赶紧去退库存了:



还有卖家建议赶紧把钱提出来,尽可能减少损失。



不过也有卖家说,没有过kyc的,提前提现可能会被审核。

以上是还没被查到的卖家的做法。

已经被查到的卖家要怎么办呢?

1、想要保留老账号,就需要补税和补申报。

如果已经有税号,只需要将以前的欠的税全部补缴完成即可。补税的时间会长达3– 6个月之久,而且还需要缴纳一定的罚金。

如果还没有税号,也需要将欠的税全部补缴完成后,再去注册德国VAT。德国VAT的申请时间是很长的,而且目前税务局并没有准备充足的人手来处理此事,卖家要做好长期等待的准备。

注册德国VAT需要递交以下资料:

1.外国企业VAT注册登记表

2.营业执照复印件、营业执照英文翻译版电子文档加盖公司章(需要翻译为英文或者德文,并且可能需要去公证处公证)(针对三证合一)

3.中国税收居民身份证明复印件

4.你的ebay或者amazon账号(税务局会问你为什么需要注册VAT)

5.与第三方海外仓公司签订的合同或者FBA合同。

6.公司章程(需要翻译为英文或者德文,并且可能需要去公证处公证)

2、除此之外,有的卖家建议直接放弃掉老账号。

亚马逊欧洲站卖家Fernandao告诉雨果网,他已经准备迁移至新账号,之后全部缴纳税费。在他看来,现在唯一能做的就是两害相权取其轻,权衡废弃的成本了。

放弃哪一个呢?

一方面是历史销售额,另一方面是冻结资金数目,基本上都会是前者大于后者。如果选择全部补缴税金的成本,相当于16.7%的历史销售额,这大数目金额要是“吐”出去,可能卖家一年的利润都将血本无归,甚至倒贴!

而后者冻结资金毕竟最多只是上个结算周期的总销售额+本期的销售额,手心手背都是肉,但风险把控面前必须做出取舍。

当然,Fernandao表示,还要考虑注册新账号的成本、注册新的公司、新的电脑、路由器、网络(以防信息关联)以及新账号的feedback积累等因素。

雨果网了解到,德国VAT成本并不低 !一年要纳税申报13次 { 12(月度)+1(年度)},每次申报的服务费在2-3K,一年也需耗费上万费用。而如果为了在欧洲市场具有价格优势,不把增值的税金让消费者承担,那么合法纳税的前提下,卖家基本无利可图。

德国出手了,欧盟其他站点还会远么?

目前只有亚马逊首发,其他平台还未受影响。不过税务局已出手,想必后续还会有一波大动荡。

税务合规是早晚的事情。在英德两国已经更改VAT政策的情况下,面对如此大的税务缺口,欧洲其他国家不去征收,是绝对不可能的。欧盟已经下定决心严查收紧,相信其他国家的动作不久就会到来。

想做欧洲站的卖家还是尽早去申请VAT,并尽快将对应自己账号公司的VAT号绑定到后台。人在屋檐下哪能不低头。除了税务问题,欧洲站还是很好做的,因为VAT便被舍弃这片市场也不值得。